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2019年预算编制方案
2018-11-19 17:59  

商丘职业技术学院

2019年预算编制方案

 

根据《中华人民共和国预算法》、河南省教育厅《关于做好滚动编制我厅20162018年部门财政规划的通知》(教财〔2015385号)和学院的有关财务预算的规定要求,结合年度工作实际,制定本方案。

预算编制的基本要求是,在上年度预算的基础上,进行适度调控。强化项目预算管理,压缩一般性支出。同时做到“四保”:保人员经费、保日常运行、保重点项目建设、保专业建设。

一、预算分类

学院编制预算包括编制预算支出和预算收入两部分。预算支出包括事业支出、科研支出、其他支出等。根据支出性质,将支出分为人员经费支出、部门经费支出、专项经费支出(含部门专项和学院专项)、其他经费支出等四大类。具体结构如下表:

 

支出大类

支出项目

备 注

人员经费

在职人员经费(含在编、合同制、聘用制、临时工)

工资、津补贴、绩效工资、各类保险、公积金、文明奖、目标考核奖,以及根据工资总额提取的工会经费、福利费等

离退休人员经费

其他人员经费

遗属补助、抚恤费、丧葬费

校内津贴

课补、班主任津贴、年终考核

学生奖助补

根据事业收入提取的学生资助资金

部门经费

教学部门事业经费

教学院系部办公经费、学生管理费用等

党政群辅部门事业经费

党政群、后勤、教辅等部门办公经费

 

 

 

 

 

部门专项

经费

教学管理专项

教学管理与改革、课程建设、实训耗材、技能竞赛、学习培训等

科研管理专项

校内科研项目、纵(横)向科研项目\科研资助奖励、配套资金等

电大专项

考务费、学分费等

学生管理专项

学生管理、学生活动、招生就业等

党政群管理专项

党组织、宣传、工会、保卫、离退休、群团专项及“三公经费”等

后勤管理专项

校内维护、维修,绿化等

教辅管理专项

学报、学助、图书、实训、现教、勤工俭学等

 

学院专项

项目建设

实验实训室、实训基地(中心)、办公设备、教学仪器设备、基建、环境建设等

其他经费

残疾人保障经费等缴费

财务处手续费、利息、税金

预备费

往年结转

二、编制方法

根据《中华人民共和国预算法》和上级主管部门的要求,学院年度预算作为政府预算的组成部分,按照编制程序编制。

(一)预算编制程序

1.根据国家有关预算法规、政策及市财政部门的工作部署,由计划财务处向全院各部门印发编制下一年度经费和专项支出的通知。

2.院属各部门结合实际工作计划和发展需求,填报预算数据,报给所属预算责任单位。各预算责任单位根据学院年度预算编制的要求,汇总所属单位申报数据,提出预算建议草案,通过网上提交并报计划财务处纸质文档。                                         

3.计划财务处在申报数、上年数和业务变动情况基础上,初步审定各单位预算项目和预算数,通过分析、审核,编制学院年度预算建议草案。

学院年度预算建议草案的编制视实际情况,采取“两上两下”的编制方法。

4.计划财务处根据市财政局下达的预算控制数,通过分析、审核,编制学院年度预算建议,报院长办公会议审查,经院党委批准后,上报商丘市财政局。

5.计划财务处根据市财政局的预算批复,编制收入支出预算说明,编制部门经费分配表、专项经费分配表和基建收支表等,报院党委审议批准。

(二)预算编制责任划分

按支出性质,将院属各部门划归为人员、教学、学生、科研、总务、基建、设备、党群八个预算责任单位(预算归口主管单位)。分别对应院属部门为:人事处、教务处、学生处、科研外事处、总务处、基建规划处、校产与设备管理处、党政办公室。人事处负责人员(教职工、离退休人员)经费和部门办公经费部分,教务处负责教学、教辅口经费部分,学生处负责学生口经费、各系院学生管理经费和招生就业经费部分,科研外事处负责科研外事活动经费部分,总务处负责全院的维修、维护、绿化等经费部分,基建规划处负责基本建设经费部分,校产与设备管理处负责设备设施等资产经费部分,党政办公室负责党组织、宣传、纪检、工会及群团经费等。

八个预算责任单位(预算归口主管单位)具体负责以下院属单位的预算编制:

1.人事处(2);人事处、离退休职工管理处。

2.教务处(22):教务处、各系院部、体育运动学校、文化艺术学校、电大成教院、基础部、思政部、图书馆、现教中心、教材管理办公室、实验实训中心、学报编辑部。

3.学生处(7):学生处、学生资助管理中心、勤工俭学办公室、学生宿舍管理中心、团委、毕业生就业指导办公室、招生办公室。

4.科研外事处(2):科研外事处、高职研究所。

5.总务处(1):总务处。

6.基建规划处(1):基建规划处。

7.校产与设备管理处(1):校产与设备管理处。

8.党政办公室(8):党政办公室、组宣部、纪检监察室、工会、生活管理处、计划财务处、保卫处、督导处。

预算责任单位可根据业务特点,对所管理的经费预算提出有针对性的编制要求。

三、收入预算编制

由计划财务处代表学院编制。有收入的院属各单位,应将每年稳定的收入填表上报,纳入学院的收入预算编制。

四、支出预算编制

(一)经常性支出预算编制

经常性支出是指为保证日常工作进行发生的经费开支,包括人员经费、部门经费、公务费、部门专项经费。

1.人员经费预算编制

由人事处代表学院编制。划分为在编人员、聘用人员、临时人员、离退休人员类别。按在职职工实有人数,考虑政策性工作调整、晋职、新进人员等,核定工资、津贴、奖金等标准测算。

2.部门经费预算编制

由人事处、学生处、计划财务处依据有关规定和支出定额标准分别测算“部门经费”和“学生管理经费”。

3.公务费预算编制

由院党政办公室编制“三公经费”预算,其他部门暂不编制。

4.部门专项经费预算编制

部门专项经费是指为完成特定工作任务和事业发展目标,在基本支出之外所发生的支出。如职业技能竞赛、教师进修培训、实习实训耗材、实习就业、日常维护维修、学报专项经费、学助专项经费、图书、科研配套经费、网络费、电大考务费、老干部活动费、宣传费等,分别由相关单位会同计划财务处据实测算。

相关部门将《2019年部门专项经费预算表》报主管院领导批准后,报送归口主管单位。归口主管单位审核汇总后,填制《2019年部门专项经费预算汇总表》,一并报送计划财务处。

(二)项目支出预算编制

项目支出是学院各部门在基本支出之外,为完成特定任务和事业发展目标,在经常性支出之外所发生的支出。项目支出预算必须将支出内容分解细化到每一个最具体的可执行的项目,明确具体内容。凡单项预算达到一定规模的,都要编制项目可行性报告。

项目支出包括建筑物购建费、办公及专用设备购置费、实验实训设备设施建设费、信息化建设费、图书购置费、交通工具购置费、大中型维修维护费、基础设施维修改造费、大型会议、专项业务费及科研等专项支出。根据上级文件和学院事业发展需要统筹安排财力,从项目论证、实施到完工进行全面测算,并进行全方位的监控。做到“按项申报、专款专用、单项核算、专项考核”。

1.项目支出预算编制采用零基预算法,并按有关规定实施预算控制。

2.项目支出预算实行申报制,没有申报批准的项目不列入当年预算。各单位根据业务发展需要,在充分论证其可行性的基础上进行项目申报。

3.项目申报实行归口管理。各部门填写《2019年预算项目申报表》和《项目可行性报告》,经主管院领导批准后报预算归口主管单位。预算归口主管单位审核汇总后填制《2019年申报项目汇总表》,一并报计划财务处。计划财务处汇总全院项目支出预算,上报院长办公会和院党委会,审议通过后列入年度预算。

本年度申报的项目,受财力的影响不能在2019年安排预算实施的且又符合条件立项的,可纳入学院“项目库”管理,待以后视资金情况安排实施。“项目库”排序原则是:在考虑学院发展和明年重点工作情况下,根据今后年度财力状况,按照项目实施的轻重缓急排序。项目立项坚持量力而行,有保有压的原则。

对于用途不明确、目标不清晰、资金预测不合理、年度无法实现支出的项目,不予立项安排。

4.当年度安排建设的项目,要有具体实施方案,要有预算编制说明和测算依据,要有项目支出范围、标准和要求。在实施项目评审、招标前要填制《项目建设资金申请表》,报计划财务处备案执行。

5.由上级主管部门或其他渠道取得的专项资金,依据相关规定和学院实际统筹使用。

五、成立预算领导组和预算工作组

为加强预算管理工作,决定成立预算工作领导组和预算工作组。

(一)预算工作领导组

组长:薛晓峰 

常务副组长:刘合行

成员:陈 哲  董克林  蒋晓雷  刘永建  张瑞玲  刘全永

(二)预算工作组

组长:张瑞玲

成员:杨紫元      刘明飞  刘红运      翟福军

孙志洁  谢亚峰  闫昭峰       

预算工作领导组对预算管理的主要职责是:

(一)贯彻执行国家有关预算的法律法规、方针政策;

(二)审查、批准学院关于预算管理的规章制度;

(三)确定学院预算编制的原则和要求;

(四)审议、批准学院预算建议草案;

(五)监督预算执行,审议、批准预算执行中的调整方案;

(六)审查、批准学院的决算报告。

预算工作组具体负责年度预算组织、编制和上报工作。

七、预算编制有关要求

1.充分认识预算编制的重要性。预算编制工作关系学院一年的收支,影响着学院的年度工作正常开展和学院的建设与发展。随着预算约束力的不断增强,预算调整难度越来越大,各部门负责人应高度重视预算编制并亲自参与编制。为保证预算编制工作的进行,各部门需明确一名预算管理员,负责预算报表、文件和网报等具体工作,确保年度部门预算申报理由充分,内容完整,数字准确,编报及时。

2.部门专项经费。预算编报应科学合理,要附专项报告,说明预算编报的依据。严禁虚报,严禁罗列项目,导致学院有限资源的浪费。

3.项目预算编制。要转变习惯性思维,把“先有钱,再办事”扭转到“先有项目,再等钱”的思想上来。要紧紧围绕学院建设发展规划,结合本部门实际,统筹规划,分轻重缓急,选好项目。为提高资金使用效率,各单位需精选下年预算项目,并积极推进项目进展,做好建设方案、做好项目参数和价格测算,保证项目的适用性和先进性。

各部门要将预算项目和责任落实到个人。学院将于年终决算时考核各部门预算的申报执行情况,对漏报预算项目导致执行时需追加预算的单位,虚报预算项目而不执行的单位,以及申报立项项目与实际支出情况不相符的单位,将追究相关人员责任。

4.提高预算严肃性和约束力。原则上预算一经下达不作调整。特殊情况确需调整的,严格按照财政、学院有关的规定经充分论证后办理预算调整手续。要树立预算的“年度”管理思想。各类财政资金“当年预算,当年支出”,“年终结余,统筹使用”。

5.报送要求。学院各部门报送纸质文档一份(须加盖部门公章、负责人签字和分管院领导签字),由预算归口主管单位进行汇总提交。并通过学院预算管理系统填报。同时把相关电子文档发送邮件至sqzyjhcwc@163.com。联系电话:31823583182258

提交文档包括:《2019年部门经费预算明细表》、《2019年部门专项经费预算表》、《2019年部门专项经费预算汇总表》、《2019年预算项目申报表》、《项目可行性报告》、《2019年申报项目汇总表》、《2019年部门经费费分配表》、《2019年学生管理经费分配表》等表格。

八、预算编制时间安排

2019年度预算编制工作时间安排如下:

(一)2018.11.11

制定《商丘职业技术学院2019年预算编制方案》:

(二)2018.11.12—2018.11.18

向学院汇报预算工作方案,召开学院预算工作会议;

(三)2018.11.19—2019.11.25

计划财务处会同有关部门,根据相关标准,测算2018年度预算收入、人员经费、部门经费、学生管理经费;

(四)2018.11.26—2018.12.02

学院各部门上报部门预算,预算归口主管单位汇总后网报。

学院各部门填报《2019年部门经费预算明细表》、《2019年部门专项经费预算表》、《2019年预算项目申报表》和《项目可行性报告》,并报送归口主管单位。

预算归口主管单位根据所属部门报送的《2019年部门专项经费预算表》、《2019年预算项目申报表》、《项目可行性报告》,审核汇总《2019年部门专项经费预算汇总表》、《2019年申报项目汇总表》等,报计划财务处。

有收入的部门,填制《2019年部门收入预算统计表》,直接报送计划财务处。

(五)2018.12.03—2018.12.09

汇报填报情况,调整上报预算项目、数据,进行第二轮填报汇总工作安排。

(六)2018.12.09—

计划财务处编制《商丘职业技术学院2019年预算》(草案),并报请学院研究。计划财务处根据学院研究意见,编制确定《商丘职业技术学院2019年预算》,上报市财政局,等待市财政局下达批复。

 

                                                       

商丘职业技术学院

                                    2018118

附件1

商丘职业技术学院部门专项经费预算表

(单位盖章)

申报单位

 

负责人

 

申报专项

经费性质

 

申报经费预算额度

 

资金预算

测算依据

 

是否年度

新增项目

 

变动情况

 

预算用途及预算明细:

 

 

 

 

 

计划用度:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

审批意见:

                                    主管领导签字:              

 

                                                 

立项意见:

 

                                                  

附件2

商丘职业技术学院项目立项申报表

(单位盖章)

申报单位

 

责任人

 

申报项目

 

资金预算

 

资金预算

测算依据

 

计划建设期

 

项目延续情况

 

项目概况:

 

 

 

 

 

项目预算明细:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

预计产生的效益:

 

 

 

 

 

审批意见:

 

立项意见:

 

说明:1. 项目性质包括:建筑物购建、办公设备、专用设备、图书购置、交通工具购置、基础设施维修维护、设施改造、科研、大型会议、大型活动等;2.项目概况需说明组织实施,施工地点、场景、工期、涉及部门、实现目标等;3.产生的效益需说明建成后的开出、使用、达到目标等情况;4.填写不下可附页

附件3

项目可行性报告

                                                          

项目名称

 

项目主管部门

 

项目管理单位

 

项目负责人

 

联系电话

 

项目实施的必要性和可行性

 

 

 

 

项目风险与不确定性

 

 

 

项目实施条件

 

 

 

项目进度与计划安排

 

 

 

 

主要结论

 

 

附件4

商丘职业技术学院

2018年部门专项经费、申报项目汇总表

预算责任单位(盖章)                                                           

部门专项经费或申报项目

申报部门(单位)

预算金额

是否年度新增项目

是否当年实施

备注

1

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

 

 

 

7

 

 

 

 

 

 

8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

 

 

 

 注:部门专项经费和申报项目需分页汇总填报

 

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